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本报记者 杨杰
今年7月1日起，原银保监会、中国人民银行联合发布的《商业银行金融资产风险分类办法》（以下简称《办法》）正式施行。
信用风险是我国银行业面临的最主要风险，健全的风险分类体系是有效防控信用风险的前提和基础。 近年来，我国商业银行资产结构发生重大变化，风险分类实践面临许多新情况、新问题。 风险分类是商业银行监管的基本制度。 因此，《办法》的正式实施备受市场关注。
建设银行信贷管理部相关负责人告诉《证券日报》记者，《办法》不仅涵盖贷款，还涵盖债券等投资、同业资产等表内、表外资产。覆盖实际承担信用风险的资产表，能够为债务人提供涉案承担信用风险的各类资产的统一评估，有效避免管理盲点，覆盖资产范围与我国商业银行资产结构相适应，具有重大的现实意义和时代意义。
为积极应对内外部形势变化，统筹安全与发展，建设银行将系统梳理2022年风险管理“三道防线”。第一道防线落实主体责任、主体责任第二道防线侧重于内部风险控制的整体监督和审查，第三道防线保持高度的独立性、专业性和权威性。
“建行通过明确‘三道防线’职责、完善全面风险管理体系，为《办法》在全行的贯彻落实奠定了良好的组织基础。” 上述建行信贷管理部相关负责人表示，该行有效发挥了理财作用。 科技在《办法》实施中发挥支撑作用，不断优化体系，将标准和要求嵌入业务流程。 同时，继续推动完善机制建设，加强制度建设，不断提高防范化解金融风险、服务实体经济的能力。
值得注意的是，《办法》要求商业银行对非零售金融资产进行风险分类，并应重点评估债务人履约能力。 债权应归类为不良债权； 如果债务人在所有银行的债务逾期超过90天的债务比例超过20%，则所有银行都应将其债务归类为不良债务。
从逾期天数来看，《办法》明确规定，逾期金融资产至少应归类为关注类，逾期90天以上、270天以上至少应归类为二级类。属于可疑类，逾期超过360天的应列为损失。 《办法》实施后，逾期90天以上的债权，即使抵押担保充足，也应列为不良债权。
“《办法》实施后，将有助于银行业进一步落实金融资产风险分类，准确识别和评估自身风险水平。” 中国邮政储蓄银行研究员楼飞鹏告诉《证券日报》记者，《办法》将对风险资产进行分类。 提出客观的指标和要求，比如把逾期天数作为资产质量恶化的重要指标，将有助于银行的实际经营。 银行业应根据相关要求修改完善自身风险分类体系，并进行系统改造。
针对《办法》的要求，一位不愿透露姓名的商业银行人士告诉记者，该行已全面梳理现行资产风险分类治理架构和运行机制，并开展分类工作。谨慎地。 进一步完善管理制度和业务流程，细化分类标准和方法，有效促进管理中监管要求的落实。
谈《办法》的正式实施，商业银行的资产质量将发生哪些变化？ 光大银行金融市场部宏观研究员周茂华向《证券日报》记者表示，近年来，我国推动银行业深化改革，提高经营效率，持续加大不良资产处置力度。资产规模不断扩大，取得了显著成效。 《办法》实施后，将有助于商业银行准确识别和评估潜在信用风险，真实反映资产质量，不会出现导致潜在不良资产释放的问题。
上述建行信贷管理部相关负责人表示，未来将继续夯实资产质量基础，提高应对各种风险冲击的能力，确保资产质量稳定运行在合理范围内，积极发挥大型银行“稳定器”作用。
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